Spezial Customs-Compliance und Zollstrafrecht – Risiken für die Zollbewilligung vermeiden
Welche aktuellen Forderungen stellt der Unionszollkodex für Customs-Compliance?
In der EU werden pro Sekunde etwa sechs Zollanmeldungen abgegeben. Bei über 413 Millionen Zollanmeldungen in ATLAS (davon 170 Millionen Einfuhrzollanmeldungen) pro Jahr allein in Deutschland bleiben Fehler nicht aus. Diese Fehler können sich negativ auf zollrechtliche Bewilligungen auswirken und im schlimmsten Fall steuerstrafrechtliche Konsequenzen haben, da die Strafvorschriften an das Zollstrafrecht und das Verbrauchsteuerstrafrecht anknüpfen. Typische Fehler in Zollanmeldungen sind z.B. falsche Angaben zum Zollwert oder zur Codenummer.
Das Risikobewusstsein im Zollbereich ist in den Unternehmen oft nicht sehr ausgeprägt oder gewinnt zu spät an Bedeutung, nämlich erst dann, wenn aufgrund von Verstößen Straf- oder Bußgeldverfahren eingeleitet werden. Infolgedessen kann es an der zoll- und steuerrechtlichen Zuverlässigkeit für Zollbewilligungen bzw. Verbrauchsteuererlaubnisse fehlen.
Kann der individuell Verantwortliche in den Unternehmen nur mit großem Aufwand ermittelt werden, kommt insbesondere auch eine Geldbuße gegen das Unternehmen oder den Inhaber des Unternehmens in Betracht. Auch Taterträge (z.B. eingesparte Aufwendungen für geeignetes Fachpersonal) können eingezogen werden (Verfallanordnungen im Ordnungswidrigkeitenverfahren = Abschöpfung von Vermögensvorteilen).
Wer sich der Risiken im Zollbereich bewusst ist, handelt umsichtig und kann seiner Pflicht zur Unterrichtung des Hauptzollamts nach einer Entscheidung (z.B. dem Zollbescheid) über Ereignisse (falsche Codenummer oder falscher Zollwert) nachkommen. Die Berichtigung gemäß § 153 Abgabenordnung und die strafbefreiende Selbstanzeige gemäß § 371 Abgabenordnung erfordern einschlägige Fachkenntnisse, damit sie richtig erfolgen und man von einer Strafbefreiung profitieren kann.
Ihr Nutzen
Nach Ihrem Seminarbesuch besitzen Sie einen Überblick über die verschiedenen Folgen von Verstößen gegen Zollvorschriften. Mit Ihrem neuen Wissen können Sie Strafen, Bußgelder oder den Widerruf von bestehenden Zollbewilligungen bzw. die Ablehnung beantragter Zollbewilligungen bereits im Vorfeld vermeiden.
schwerpunkte
- Grundzüge des Zollstrafrechts und der Ordnungswidrigkeiten
- Exkurs Verbrauchsteuerstrafrecht
- Außenprüfung, Steueraufsicht und Kontrollmitteilungen der Finanzbehörden
- Aufgaben und Befugnisse des Zollfahndungsdienstes sowie der Strafsachen- und Bußgeldstellen der Hauptzollämter
- Verhältnis Steuerstraf- und Besteuerungsverfahren
- Unternehmensgeldbuße, Aufsichtspflichten, Verantwortlichkeiten, Bußgeldhöhe
- Rechtsschutz im Steuerstraf- und Besteuerungsverfahren
- Vermögensabschöpfung, Entschädigung zu Gunsten des Zolls, Stilllegung des Unternehmens durch Vermögensarrest
- Relevanz für Bewilligungen und Erlaubnisse der Zollverwaltung
- Compliance, Bußgelder
Ablaufplan
Den vorläufigen Ablaufplan für das Seminar können Sie sich hier herunterladen.
Lehrmethoden/-Material und Unterrichtszeit
- Präsentation
- Arbeiten mit Gesetzestexten
Eingesetztes Lehrmaterial
- Sonstige Dokumente
- Artikel/Aufsätze aus Fachzeitschriften
Das Seminar umfasst 6,5 Unterrichtsstunden.
Zielgruppe
Das Seminar richtet sich an Interessierte aus Unternehmen im Bereich Zoll, Versand, Logistik sowie an Steuerberater und Rechtsanwälte mit dem Schwerpunkt Zoll, Steuern bei Import und Export.
Wichtige Hinweise
Alternativ zur Präsenzschulung wird das Thema auch in vier Online-Schulungen behandelt:
- Customs Compliance Spezial I – Grundzüge des Zoll- und Verbrauchsteuerstrafrechts
- Customs Compliance Spezial II – Steueraufsicht, Außenprüfung und Kontrollmitteilungen
- Customs Compliance Spezial III – Strafverfahren, strafprozessuale Ermittlungen und das Verhältnis zum Besteuerungsverfahren
- Customs Compliance Spezial IV – Compliance, Customs Compliance, innerbetriebliches Kontrollsystem
Digitale Schulungsunterlagen: Notebook nicht vergessen!
Wir haben unsere Schulungsunterlagen von gedruckter auf die digitale Form umgestellt – der Umwelt und Ihnen zuliebe! Um die Schulungsunterlagen im Seminar nutzen zu können, bringen Sie bitte Ihr eigenes Notebook oder Tablet samt Netzteil mit!
Themengebiete
- Zoll
- Zollfachkraft
Teilnahmegebühr
Ab€ 590,00 zzgl. 19% USt.
darin enthalten:
- umfangreiche Schulungsunterlagen
- Erfrischungsgetränke und Pausenverpflegung
- Mittagessen
- AWA Zertifikat
Bewertung
Schulungsempfehlungen
Eine optimale Ergänzung bietet/n Ihnen diese Schulung/en:
- Außenprüfung – Ordnungswidrigkeit – Offenlegung von Verstößen
- AEO – Zugelassener Wirtschaftsbeteiligter (für Einsteiger)
- AEO – und was dann? (für Fortgeschrittene)
- Zollprozessmanagement zur Risikominimierung
- Internes Kontrollsystem für Zoll- und Außenhandelsprozesse
- Betriebsprüfungen der Zollverwaltung